齊頭式的假平等vs均貧

年金改革登場，乃肇因於支撐各種不同職業別的職業保險因人口結構改變、經濟成長不如預期、基金之獲利不高(或因背負若干政治責任或因其他技術問題)……等因素造成年金水庫入不敷出，若照此一制度走下去，個職業別的職業保險均會破產。享有18趴優惠存款的退休公教人員，背負著此一歷史的原罪，一直都是年金改革中被改革的對象，似乎請領18趴優惠存款的退休公教人員就是拖垮國家財政的元兇。面對歷史，18趴優惠存款已經於1995年終止適用，且執政黨版年改草案已經準備將此18趴以6年為期，讓18趴走入歷史，此一改革方案因在法理上都站得住腳，也獲得較大共識，做為被改革對象的既得利益者，雖然不願意，但也只能在公益目的及相忍為國2面大旗之下接受改革。

公教人員的退休金請領亦有其歷史沿革，早期為恩給制，由國家編列預算發給之。公務人員從1995.8.1起，教育人員(公立學校教職員工)從1996.2.1起恩給制亦走入歷史。恩給制走入歷史後改採儲蓄制，換句話說從1996.2.1起，公教人員在職期間依俸額從薪俸中提存一定比例金額，交由退輔基金運作，退休時再將此筆錢逐月以月退俸形式發放之。

往者已矣，來者可追，改革的號角已然吹起，部分的退休公教人員，在職期間因跨越新、舊制，仍有部分年資得享有18趴優存，造成渠等所支領退休金相對優渥，社會觀感不佳，但已成既成事實，就用時間讓18趴優惠存款依年改草案精神，讓18趴逐年走入歷史吧！對現職的公教人員，依現行法令，為公教人員每個月提存的金額與他們所請領的退休金是否相當，就讓數字來說話吧!

某甲大學畢業後順利找到公職，如果某甲每月提存6000元購買投資型基金，基金之年投資報酬率分別是3%、4%、5%，經過30年後，某甲可在基金中獲利若干?

解﹕
月存6000元經過30年後，不計利息其存款總額:0.6萬*12*30=216萬元
月存6000元經過30年後，年投資報酬率3%，根據複利計算公式P=x〔(1+r)  -1〕/r
已知x=0.6萬，r=0.03/12， n=360，求P=？
式中x：每月提存金額6000元=0.6萬
     r：利率，因採每月循環複利計算，將年投資報酬率改成月投資報酬率=0.03/12
     n：期數，n=360月
P：本利和
P= x〔(1+r)  -1〕/r
=0.6〔(1+(0.03/12)   )-1〕/ (0.03/12)
 =349.64(萬元)

月存6000元經過30年後，年投資報酬率4%，根據複利計算公式P=x〔(1+r)  -1〕/r
P= x〔(1+r)  -1〕/r
 =0.6〔(1+(0.04/12)   )-1〕/ (0.04/12)
 =416.43(萬元)

月存6000元經過30年後，年投資報酬率5%，根據複利計算公式P=x〔(1+r)  -1〕/r
P= x〔(1+r)  -1〕/r
 =0.6〔(1+(0.05/12)   )-1〕/ (0.05/12)
 =499.36(萬元)

若某甲將每月投資基金0.6萬元，改為提存交由退輔基金運作，依公務人員退休撫卹分攤比例，公務人員負擔35%，政府負擔65%。換句或說，若是以年投資報酬率4%計，每月提存之總金額為0.6萬/0.35=1.714萬元，經過30年之利滾利後之本利和:

P= x〔(1+r)  -1〕/r
 =1.714〔(1+(0.04/12)   )-1〕/ (0.04/12)
 =1189.8(萬元)

退休時某甲65歲，若以餘命20年計，這1189.8萬元可供某甲平均月領：1189.8萬元/240月=4.954萬元/月。也就是說，新進的公教人員，依儲蓄制每月從薪水中提撥一定比例金額交由退輔基金運作，於退休時所請領的退休金是公教人員自己所儲蓄的錢，提領這筆退休金就與拿著存摺或提款卡到銀行提領現金般的自然。當年金改革大刀刀起刀落的同時，固然要算計職業別間的差異，固然要讓年金能永續經營，當然還要考慮到相對弱勢族群間的相對剝奪感。但如果退休公教人員所請領的退休金，是自己在職時省吃儉用辛苦儲蓄所積累到的一點果實，怎可為達到所謂公平正義，以年金之名，用國家的名器行掠奪之實呢?

要取得年金改革的成功，若要以犧牲誠信、製造仇恨、階級鬥爭或是以犧牲公教人員的福利來祭旗，就算年金改革成功的把各種不同職業別保險破產年限延長到30年、50年甚或100年又如何?一分耕耘一分收穫，年金改革若是完全忽視在職期間的貢獻度，將退休金與年金混為一談，大搞共產主義大家有飯吃齊頭式的假平等。在上世紀曾經有過的台灣經濟奇蹟，台灣錢淹腳目的榮景不僅很難風華再現，禮用大同篇中富而好禮的均富社會，將會被處處機關算盡，勾心鬥角地均貧社會所取代。

專欄、專文等屬作者個人意見，文責歸屬作者，本報提供意見交流平台，不代表本報立場